1 месяц на форуме Автор Все
Награды
1 месяц на форуме
1 месяц на форуме
Автор
Автор
О выборе системы налогообложения
  508
В нашу компанию периодически обращаются предприниматели, которые только что зарегистрировали ООО или ИП, так и предприниматели, которые задумываются об изменении уже действующей системы налогообложения, за соответствующими консультациями.
И, к сожалению, бывают случаи, когда выбранная не оптимально или ошибочно си-стема налогообложения приводят к серьезным убыткам. Поэтому и написана эта статья, может быть кому-то будет полезна и убережет от ошибок.
На текущий момент действуют пять систем налогообложения, но есть ряд ограничений. При принятии решения о системе налогообложения первоначально надо ориентироваться на те варианты, которые доступны вашего типа предпринимательской деятельности.

Общая система налогообложения (ОСНО)
Вид деятельности: Нет ограничений
Количество работников: Нет ограничений
Годовой доход: Нет ограничений
Дополнительные ограничения: Нет

Упрощенная система налогообложения (УСН)
https://www.nalog.ru/rn14/taxation/taxes/usn/
Вид деятельности: Есть ограничения в соответствии со статьей 346.12 НК РФ
Количество работников: Не более 100 человек
Годовой доход: Не более 150 млн руб.
Дополнительные ограничения: Остаток основных средств не более 150 млн руб.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
https://www.nalog.ru/rn14/taxation/taxes/envd/
Вид деятельности: Есть ограничения в соответствии со статьей 346.26 НК РФ и решени-ями муниципального образования
Количество работников: Не более 100 человек
Годовой доход: Нет ограничений
Дополнительные ограничения: Нет

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
https://www.nalog.ru/rn14/taxation/taxes/eshn/
Вид деятельности: Сельхозпроизводители, в том числе рыболовецкие хозяйства, кроме подакцизных товаров. Есть ограничения в соответствии с условиями ст. 346.2 НК РФ
Количество работников: Не более 300 человек для рыболовецких хозяйств, любое — для остальных
Годовой доход: Доход от сельскохозяйственной деятельности должен быть не меньше 70% всех доходов
Дополнительные ограничения: Не могут применять предприниматели, которые перера-батывают сельскохозяйственную продукцию

Патентная система налогообложения (ПСН)
https://www.nalog.ru/rn14/taxation/taxes/patent/
Вид деятельности: Отдельные виды деятельности в соответствии со статьей 346.43 НК РФ и решениями муниципального образования
Количество работников: Не более 15 человек
Годовой доход: Не более 60 млн рублей
Дополнительные ограничения: Торговая площадь не более 50 м²

Что же в итоге? Как выбрать налоговый режим?

Правильно подобрать систему налогообложения необходимо в течение месяца после регистрации.
Сначала надо подобрать режимы, которые подходят для вашего бизнеса. Далее надо определиться на какой системе проще работать: сколько и как придется платить и от чего зависит сумма налога, как вести учет и сдавать отчетность.
В данной статье, нет расчетов по налогообложению, эту тему планируется рассмотреть позднее, но если уже сейчас это требуется, можно написать на e-mail: yakdu1807@yandex.ru или в личку.
Ответов 11 Написать ответ
  • D_Blake
    23 апреля  

    Вроде бы все понятно, спасибо

    0
  • yakdu18072016
    24 апреля  

    В продолжение темы

    В продолжение темы. Первый шаг - определение типов возможных систем налогообложения.
    Предположим, вы хотите открыть магазин непродовольственных товаров общей площадью 20 м², торговая площадь 12 м²
    Наверное, потребуется хотя бы 1 продавец.
    Пусть вы планируете заработать за год 2 млн рублей.
    В этом случае подходят четыре системы:
    ОСНО — универсальная, поэтому подходит всем.
    УСН — розничной торговли нет в списке бизнесов, которым запрещено работать на УСН (работников менее 100, планируете заработать до 150 млн рублей за год, основных средств менее, чем 150 млн рублей)
    ЕНВД — подходит (площадь зала до 150 м², нанимаете меньше 100 человек)
    ПСН — для розничной торговли патент предусмотрен (менее 15 работников, не более 60 млн рублей дохода и торговая площадь меньше 50 м²)
    Не подходит ЕСХН - вполне понятно, т.к. не планируем производить сельскохозяйственную продукцию.

    0
  • ufosher
    ufosher
    Евгений Слепцов
    24 апреля  

    Очень нуждаюсь в консультации по сдаче деклараций. http://forum.ykt.ru/viewtopic.jsp?id=4363972
    Нужно сдать отчетность. Но незнаю как это сделать...Система общая.

    0
  • yakdu18072016
    26 апреля  

    В продолжение темы - налогообложение ОСНО

    ОСНО
    Сумма налога зависит от доходов и стоимости недвижимого имущества.
    Необходимо платить три налога:
    1) НДФЛ: 13% с дохода, ст. 224 НК РФ;
    2) НДС: 0%, 10%, 18% с дохода от реализации товаров, работ и услуг в зависимости от вида бизнеса, ст. 164 НК РФ;
    3) налог на имущество: до 2% от стоимости недвижимого имущества в зависимости от его вида, ст. 406 НК РФ.
    Платить необходимо по каждому налогу отдельно.

    0
  • yakdu18072016
    27 апреля  

    В продолжение темы - налогообложение ЕНВД

    Данный режим подходит, если знаете, сколько заработаете, и заплатить расчетную фиксированную сумму налога выгоднее, чем в процентах от дохода.
    Если доходов нет, платить все равно придется.
    Сумма налога - 15% от вмененного дохода, ст. 346.31 НК РФ.
    Вмененный доход — это сколько гипотетически должен заработать предприниматель.
    Доход рассчитывается по физическим показателям: количеству сотрудников, торговых мест и другим.
    Платить надо раз в квартал до 25 числа следующего месяца, ст. 346.32 НК РФ.

    0
  • yakdu18072016
    28 апреля  

    В продолжение темы - налогообложение УСН «Доходы»

    УСН «Доходы»
    Подходит, если расходы на бизнес небольшие.
    Сумма налога зависит от доходов (1–6% с дохода в зависимости от региона, ст. 346.20 НК РФ)
    Надо платить авансовые платежи раз в квартал до 25 числа, окончательный платеж — до 30 апреля следующего года, ст. 346.21 НК РФ.

    0
  • yakdu18072016
    30 апреля  

    В продолжение темы - налогообложение УСН «Доходы — расходы»

    УСН «Доходы — расходы»
    Подходит, если расходы на бизнес больше 60% доходов. Тогда есть смысл учитывать расходы и платить налог с разницы.
    Все расходы нужно подтвердить документами.
    Cумма налога зависит от разницы между доходами и расходами
    Необходимо оплачивать авансовые платежи раз в квартал до 25 числа, окончательный платеж — до 30 апреля следующего года, ст. 346.21 НК РФ.

    1
  • yakdu18072016
    2 мая  

    В продолжение темы - налогообложение ПСН и ЕСХН

    ПСН
    Подойдет, если хотите попробовать себя в бизнесе временно. Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев.
    Также патентная система подойдет тем, кто занимается бизнесом несколько месяцев в году.
    Например, работает инструктором по пляжной йоге с июня по август.
    Сумма налога зависит от вида бизнеса и региона, как правило 6% с потенциального дохода, ст. 346.50 НК РФ.

    ЕСХН
    Если планируете производить сельскохозяйственную продукцию, это наиболее выгодный режим.
    Сумма налога зависит от разницы между доходами и расходами, , как правило 6% с потенциального дохода, ст. 346.50 НК РФ.

    0
  • yakdu18072016
    4 мая  

    Заключение темы

    Просмотров этой темы было примерно 400. Не знаю, много это или мало, но надеюсь, что кому-то была полезна данная информация и поможет в развитии.

    0
Ответ на тему: О выборе системы налогообложения
Введите код с картинки*:  Кликните на картинку, чтобы обновить код
grinning face grinning face with smiling eyes face with tears of joy smiling face with open mouth smiling face with open mouth and smiling eyes smiling face with open mouth and cold sweat smiling face with open mouth and tightly-closed eyes smiling face with halo smiling face with horns winking face smiling face with smiling eyes face savouring delicious food relieved face smiling face with heart-shaped eyes smiling face with sunglasses smirking face neutral face expressionless face unamused face face with cold sweat pensive face confused face confounded face kissing face face throwing a kiss kissing face with smiling eyes kissing face with closed eyes face with stuck-out tongue face with stuck-out tongue and winking eye face with stuck-out tongue and tightly-closed eyes disappointed face angry face pouting face crying face persevering face face with look of triumph disappointed but relieved face frowning face with open mouth anguished face fearful face weary face sleepy face tired face grimacing face loudly crying face face with open mouth face with open mouth and cold sweat face screaming in fear astonished face flushed face sleeping face dizzy face face without mouth face with medical mask face with no good gesture face with ok gesture person bowing deeply person with folded hands raised fist raised hand victory hand white up pointing index fisted hand sign waving hand sign ok hand sign thumbs up sign thumbs down sign clapping hands sign open hands sign flexed biceps
  
Предложения и замечания