Если я как ИП работаю 3 года без открытия счёта в банке,
ИП неопытная  -    8063
грозит ли мне это неприятными последствиями. Деньги получаю наличкой. Выписываю квитанции прихода-расхода. Обязательно ли ИП открывать счёт в банке? Ответьте, пожалуйста, кто компетентен в этом вопросе.
Ответов 5 Написать ответ
  • атаах
    9 сентября 2014  

    1

    ИП работает без открытия предпринимательского расчетного счета

    С 1 января 2012 года Центробанк РФ обязал индивидуальных предпринимателей хранить на банковских счетах в банках наличные деньги сверх установленного лимита остатка наличных денег (п. 1.4 Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России 12.10.2011 N 373-П). Соответственно, физические лица, осуществляя предпринимательскую деятельность, обязаны производить расчеты через банковский счет. При этом не запрещается снимать с него денежные средства для личных нужд или распоряжаться ими по своему усмотрению (п. 2 ст. 209 ГК РФ).
    Индивидуальные предприниматели, как правило, допускают следующую ошибку: используют для осуществления предпринимательских расчетов личный счет (личную банковскую карточку).
    Прямого запрета или какой-либо ответственности за использование личного счета в предпринимательской деятельности законодательством не предусмотрено. Однако, согласно банковским правилам открытия и ведения счетов, личный счет (банковская карточка) не предназначен для бизнеса. В Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" говорится, что текущие счета открываются физлицами для расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой, поэтому банк имеет право приостановить операции по карточному счету, если он используется для предпринимательских целей.

    К сведению. Предпринимательские счета, как правило, начинаются на 40802. Если номера банковского счета начинаются на 40817, 40820, 423, 426, то в соответствии с Планом счетов банка они являются текущими счетами физических лиц и к предпринимательской деятельности никакого отношения не имеют.

    Кроме того, индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту жительства об открытии или закрытии счетов (лицевых счетов), используемых ими в предпринимательской деятельности (подп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ). Делать это нужно в течение 7 дней с момента открытия (закрытия). Если предприниматель использует личный лицевой счет в предпринимательской деятельности, который был открыт до того, как он зарегистрировался в качестве ИП, заявление в ИФНС нужно подать в течение 7 дней с даты такой регистрации. В случае нарушения этих сроков предпринимателя могут оштрафовать на 5000 рублей по ст. 118 НК РФ.
    Еще один аргумент в пользу открытия предпринимательского счета: многие потенциальные контрагенты ИП, особенно юридические лица, могут совсем отказаться от сотрудничества в случае применения им личного счета, стараясь избегать налоговых рисков.
    Таким образом, предпринимателю целесообразно открыть в банке расчетный счет или корпоративную банковскую карту для осуществления безналичных операций в рамках предпринимательской деятельности и своевременно сообщить об этом в ИФНС. Это также позволит ему разграничить суммы, связанные с предпринимательской деятельностью и используемые для личных нужд.

    И. Богомолова,
    директор ООО "Аудиторская фирма "Аудит и финансы"

    "Арсенал предпринимателя", N 7, июль 2013 г.

    0
    • атаах
      9 сентября 2014  

      2

      Журнал «Бухгалтерия ИП» № 8, Август 2014
      Нужен ли предпринимателю расчетный счет, чтобы платить за аренду
      С 1 июня 2014 года начали действовать правила, согласно которым для того, чтобы заплатить за аренду наличными деньгами, их прежде нужно снять с расчетного счета. Это теперь установлено пунктом 4 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (далее — Указание № 3073-У). Эта норма в полной мере распространяется и на ИП.

      1 Указание № 3073-У официально разрешило предпринимателю тратить деньги из кассы на личные нужды без ограничения. Подробно об этом — в статье «Как предпринимателю потратить наличные деньги на личные нужды».
      Получается, что платить за аренду наличными, поступившими в кассу в виде выручки за продажи, нельзя. Нужно снимать деньги с расчетного счета. И коммерсантам, которые не имеют счета в банке, надо его открыть. Так ли это? Давайте разбираться1.
      Когда предпринимателю потребуется расчетный счет
      Действующее законодательство не обязывает ИП работать с открытием расчетного счета. Однако Указание № 3073-У запретило коммерсантам, арендующим недвижимость, тратить наличную выручку на оплату аренды. Теперь, если речь идет о расчете наличными, деньги необходимо сначала снять со счета, а затем уже выдать арендодателю из кассы. Сразу расплатиться за аренду кассовой выручкой нельзя (п. 4 Указания № 3073-У).
      Таким образом, получается, что если вы арендуете недвижимое имущество, но не имеете расчетного счета, вам следует задуматься о его открытии.
      За аренду автомобиля можно расплатиться наличными из кассы
      Положения пункта 4 Указания № 3073-У запрещают тратить наличную выручку на оплату аренды именно недвижимого имущества. Это значит, что за аренду движимого имущества, например автомобиля, вы как раз можете спокойно платить деньгами, поступившими в кассу в качестве выручки от продаж. Главное, не забывайте про лимит наличных расчетов в 100 000 руб., если договоры аренды вы заключаете с организациями и ИП.
      Ведь очевидно, что если вы будете оплачивать аренду за счет кассовой наличности, контролеры могут расценить это как нарушение действующих правил. Причем установить такое нарушение им не составит труда. Контролерам достаточно прийти к вам с проверкой на предмет соблюдения порядка работы с денежной наличностью и запросить документы, подтверждающие обналичивание денежных средств в банке. И если будет видно, что денег с расчетного счета вы не снимаете (или вообще такого счета не имеете), а за аренду платите наличкой, нарушение налицо.

      1 Помимо платы за аренду недвижимости, не разрешается тратить кассовую наличность на покупку ценных бумаг, выдачу и возврат займов и процентов по ним, а также ведение деятельности, связанной с организацией и проведением азартных игр.
      Но к ответственности за данное нарушение привлечь вас сейчас не смогут. Дело в том, что в настоящее время статьей 15.1 КоАП РФ не предусмотрены штрафы за подобные действия. Данной статьей установлены лишь штрафы за осуществление расчетов наличными сверх установленных размеров, неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности, несоблюдение порядка хранения свободных денег, накопление в кассе денег сверх установленных лимитов. Однако расслабляться не стоит. Не исключено, что законодатели в скором времени устранят этот пробел в КоАП РФ1.
      Как открыть расчетный счет
      Итак, вы арендуете недвижимость. И в связи с последними поправками в законодательстве приняли решение открыть счет в банке. Поэтому далее расскажем вам, как это правильно сделать.
      В первую очередь выберите банк, который вам полностью подходит по ценовым и территориальным параметрам. В каждом банке стоимость открытия расчетного счета, ежемесячного обслуживания, снятия средств и т. п. может сильно различаться.
      Если вы определились с банком, то уточните у специалиста этого банка перечень необходимых документов. Но, как правило, перечень документов одинаков для всех банков и включает:
      •    документ, удостоверяющий личность;
      •    свидетельство о госрегистрации в качестве ИП (с номером ОГРНИП);
      •    свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
      •    лицензии (патенты) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента);
      •    документы, подтверждающие полномочия лиц на распоряжение средствами, находящимися на счете (если такие лица имеют место быть).
      Представить в банк можно как оригиналы документов, так и их копии. Правда, не забудьте заверить копии у нотариуса. Исключение — случаи, когда копии документов представляются вместе с оригиналами. Поскольку копии работник банка проверит и заверит самостоятельно.
      После того как вы подготовили пакет документов, направляйтесь в отделение банка. Там вам дадут заполнить заявление на открытие счета и карточку с образцами подписей и оттиском печати.
      Карточка заполняется в одном экземпляре как вручную, так и на пишущей машинке или компьютере. На лицевой стороне карточки вы должны указать следующие сведения: ФИО, дата рождения, место жительства, номер телефона, полное наименование банка или его филиала, в котором открывается расчетный счет. Также на лицевой стороне вам следует сделать запись «индивидуальный предприниматель». На оборотной стороне карточки необходимо снова указать ФИО и сделать запись «индивидуальный предприниматель». В поле «Фамилия, имя, отчество» оборотной стороны карточки нужно полностью указать данные ИП и лица, обладающего правом второй подписи. А в поле «Образец подписи» поставить собственноручные подписи данных лиц. Учтите, что по данному образцу вашу подпись будут сличать в дальнейшем на банковских документах. Поэтому постарайтесь расписаться так, чтобы потом не возникало проблем с идентификацией подписи.
      Если документы в порядке, то на основании их и заявления банк заключит с вами договор банковского счета и соответственно откроет расчетный счет. Как правило, это занимает от трех до пяти рабочих дней. После заключения договора с банком счет считается открытым. Начиная со следующего дня вы можете проводить операции по своему расчетному счету.
      Обратите внимание: начиная с мая этого года действует правило, согласно которому вам не нужно извещать об открытии расчетного счета инспекции и фонды, как это было раньше (ст. 1 Федерального закона от 02.04.2014 № 52-ФЗ и ст. 5 Федерального закона от 02.04.2014 № 59-ФЗ). Все необходимые сведения эти учреждения получают напрямую от банков.
      Можно ли использовать личный счет вместо расчетного
      В настоящее время нет такого человека (и предприниматели не исключение), который не имеет хотя бы одного личного счета в банке. Соответственно возникает вопрос: можно ли этот счет использовать для оплаты аренды? Ведь такой счет мало чем отличается от расчетного. По нему также возможны и зачисление платежей от третьих лиц, и расчеты платежными поручениями. Удаленно управлять личным счетом позволяет интернет-банкинг. А обслуживание этого счета, в отличие от расчетного, во много раз дешевле.

      Нужен ли предпринимателю расчетный счет, чтобы платить за аренду: мнение эксперта

      На вопросы отвечает Марина Марчук, налоговый юрист компании «Дебет-Нота»
      — В наше время далеко не все предприниматели, арендующие помещение для бизнеса, работают через расчетный счет. Можно ли им обойти требования законодательства и не открывать расчетный счет, чтобы расплатиться за аренду?
      — Действительно, исходя из нового Указания № 3073-У, аренда может быть оплачена только наличными, предварительно снятыми с банковского счета. Использовать кассовую выручку для этих целей запрещено. Но это не значит, что ИП, которые арендуют недвижимость, должны сразу идти в банк и открывать счет. На мой взгляд, здесь есть два варианта. Во-первых, можно вообще уйти от расчетов денежными средствами и тогда открывать в банке счет не будет необходимости. Например, предприниматель может оказать арендодателю какие-то услуги, выполнить работы (ремонт помещения, секретарские или бухгалтерские услуги) либо поставить ему товары. В дальнейшем эти взаимные услуги можно закрыть соглашением о взаимозачете, а расчетов деньгами не будет вообще. Во-вторых, если у предпринимателя есть личный счет в банке, открытый как физическому лицу, то для оплаты аренды можно использовать его.
      — А не будет ли это считаться нарушением действующих правил?
      — По моему мнению, нет. Ведь действующим законодательством не запрещены операции взаимозачета. А в Указании № 3073-У не сказано, что коммерсанту запрещается использовать в бизнес-расчетах безналичные денежные средства со счетов, открытые ему как физлицу.

      1 Указание № 3073-У не содержит запрета на то, чтобы предприниматели снимали деньги с личного счета и расплачивались ими за аренду недвижимости.
      По нашему мнению, вы можете для оплаты аренды использовать деньги, предварительно снятые со счета, открытого вам как физлицу. Поскольку законодательством не запрещено ИП использовать в бизнесе личные счета. В пункте 4 Указания № 3073-У лишь сказано, что для оплаты аренды деньги должны быть предварительно сняты со счета. А вот какого именно счета — личного или расчетного — в Указании № 3073-У не конкретизировано. Соответственно если вы расплатитесь за аренду деньгами, снятыми с личного счета, то никаких штрафов за это не будет1.

      2 Узнать, какой счет предприниматель использует для расчетов, можно по его номеру. Расчетные счета начинаются с цифр 40802, а текущие счета — с 40817, 40820, 423, 426.
      Вместе с тем хотим отметить следующее. Если через личный счет вы планируете осуществлять все бизнес-расчеты, то советуем все-таки открыть расчетный счет. Поскольку личный счет (банковская карта) все-таки предназначен только для платежей и поступлений, не связанных с бизнесом (п. 2.2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И). Соответственно если вы будете использовать личный счет для бизнес-целей, банк имеет право приостановить операции по этому счету2.
      Теперь разберем следующий вопрос. Вы сняли деньги с личного счета для оплаты аренды и внесли их в кассу. Увеличится ли налоговая база? Спешим вас обрадовать, что нет. Дело в том, что в данном случае вы не получаете ни доходы от реализации товаров (работ, услуг), ни внереализационные доходы. То есть у вас не возникает дохода от ведения деятельности. Снятые со счета деньги являются всего лишь вашими личными сбережениями. Поэтому снятые со счета и внесенные в кассу суммы не подлежат обложению ни НДФЛ, ни налогом по УСН. Подобного мнения придерживаются контролирующие органы и судьи (письмо Минфина России от 03.02.2009 № 03-11-09/35, постановление ФАС Московского округа от 19.01.2012 № А40-39341/11-75-163).
      Анна Морозова, эксперт журнала «Бухгалтерия ИП»
      Три главных совета
      1. Если вы арендуете недвижимость, то для оплаты аренды вы можете использовать личный счет.
      2. За аренду имущества, не являющегося недвижимостью, вы, как и ранее, можете расплатиться кассовой выручкой.
      3. Чтобы открыть расчетный счет, вам нужно определиться, кто распишется в карточке с образцами подписей лиц, имеющих право распоряжаться денежными средствами. Только вы или еще кто-то.


      БСС «Система Главбух» 2014

      0
  • Виталий
    28 июня  

    Главное не превышать лимит 100 тыс. рублей в день

    0
  • Liga_66
    Liga_66
    елена
    30 июня  

    Как физ лицо получаю деньги на карту за услуги ИП.Придется показывать в налоговой доход.Имею право использовать личную карту для ИП?

    0
  • Не обязательно
    5 июля  

    Если не ведёшь расчетов с поставщиком

    0
Ответ на тему: Если я как ИП работаю 3 года без открытия счёта в банке,
Введите код с картинки*:  Кликните на картинку, чтобы обновить код
grinning face grinning face with smiling eyes face with tears of joy smiling face with open mouth smiling face with open mouth and smiling eyes smiling face with open mouth and cold sweat smiling face with open mouth and tightly-closed eyes smiling face with halo smiling face with horns winking face smiling face with smiling eyes face savouring delicious food relieved face smiling face with heart-shaped eyes smiling face with sunglasses smirking face neutral face expressionless face unamused face face with cold sweat pensive face confused face confounded face kissing face face throwing a kiss kissing face with smiling eyes kissing face with closed eyes face with stuck-out tongue face with stuck-out tongue and winking eye face with stuck-out tongue and tightly-closed eyes disappointed face angry face pouting face crying face persevering face face with look of triumph disappointed but relieved face frowning face with open mouth anguished face fearful face weary face sleepy face tired face grimacing face loudly crying face face with open mouth face with open mouth and cold sweat face screaming in fear astonished face flushed face sleeping face dizzy face face without mouth face with medical mask face with no good gesture face with ok gesture person bowing deeply person with folded hands raised fist raised hand victory hand white up pointing index fisted hand sign waving hand sign ok hand sign thumbs up sign thumbs down sign clapping hands sign open hands sign flexed biceps
  
Предложения и замечания